Работаем с 2008 года
Стаж работы сотрудников более 15 лет
Скидки постоянным клиентам
Услуги застрахованы на 500 000 руб.
8-495-136-98-96
8 977 789 10 12

Заказать обратный звонок




Полезное

Способы оптимизации налогообложения ИП.

В данной статье будут рассмотрены легитимные методы снижения налоговой нагрузки на предпринимателя.

Первое, что необходимо учитывать при выборе системы налогообложения – это какие покупатели и заказчики планируются быть. Если в основном это физические лица и ИП на упрощенной системе налогообложения – разумно выбрать для своего ИП – упрощенную систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения (УСН) предполагает уплату единого налога; имеет ограничения по видам деятельности, а также сумме доходов. На сегодняшний день выбрать упрощенную систему налогообложения могут организации и ИП, совокупный доход которых, за год не превышает 79,740 млн. руб.

УСН  существует 2 видов:

- доходы (6% от оборота)

- доходы минус расходы (15% от разницы)

С 2015г. регионы могут устанавливать на своей территории иные % ставки налога.

Как правило, в доходах ИП учитываются все суммы денежных средств, полученные в кассу и на расчетный счет. Налоговой  не составит большого труда проверить состав доходов путём запроса выписки в банке (имеют такую возможность в любое время), а также сняв сводный отчет по кассе при проверке.

С учетом расходов дело обстоит сложнее. Перечень возможных для учета расходов закрыт. Эти расходы должны быть экономически оправданы, подтверждены документально и оплачены. Есть особый порядок учета для основных средств и товаров.

Рассмотрим некоторые виды расходов подробнее.

Расходы, связанные с основными средствами.

Как правило, к основным средствам относятся  здания, сооружения, рабочие и силовые машины и оборудование, измерительные и регулирующие приборы и устройства, вычислительная техника, транспортные средства, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности стоимостью более 40 000 рублей.

При расчете расходов учитываются стоимость приобретения, доставки, сооружения, изготовления, модернизации.

Стоимость основных средств принимается в том календарном году, в котором выполнены условия принятия. Перенести на другой период или принять сразу нет возможности.

В дальнейшем, расходы на ремонт основных средств (в том числе арендованных) принимаются в полном объеме.

Материальные расходы. Сюда входят:

-затраты на сырье и (или) материалы, которые используются в производственном процессе;

- затраты на упаковку продукции;

- затраты на приобретение инвентаря, спецодежды;

- затраты на покупку комплектующих изделий и полуфабрикатов;

- затраты на топливо, воду, электроэнергию;

- затраты на приобретение работ и услуг производственного характера;

- потери от недостачи и (или) порчи при хранении и транспортировке.

Перечень материальных расходов является открытым. А значит, в их составе можно учесть и другие затраты, непосредственно связанные с производством.

Учет товаров в расходах.

Для их принятия необходимо выполнения двух условий - они должны быть оплачены и реализованы своим покупателям. Для правильного учета списания стоимости товаров, как правило, необходимо вести складской учет.

Учет страховых взносов, уплаченных за себя

Если у ИП нет наемных работников – на всю сумму уплаченных страховых взносов по текущему году можно уменьшить единый налог на УСН, как при объекте «доходы», так и при объекте «доходы минус расходы».

Торговый сбор

Сумма торгового сбора, уплаченная ИП в текущем периоде также уменьшает единый налог на УСН в полном объеме.

 

Кроме перехода на УСН, индивидуальный предприниматель может по некоторым видам деятельности на определенной территории воспользоваться следующими специальными налоговыми режимами:

- система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход;

- патентная система налогообложения.

Обе эти системы предполагают уплату фиксированной суммы налога вне зависимости от доходов и расходов.

            Как видно из вышеописанного существует несколько способов оптимизации налогообложения. Каждый конкретный вид деятельности ИП, а также  его местонахождение влияет на оптимальный выбор системы.

Сотрудники ООО «Футур Аудит» имеют большой опыт в данном вопросе и помогут вам сделать правильный выбор.

 

 

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ БЕСПЛАТНО
Курсы валют
Российский рубль валюта России Российский рубль
(EUR) //-//
(USD) //-//
8-495-136-98-96, info@futuraudit.ru Карта сайта
2008-2013 FuturAudit